RMD-REGELN FÜR 2021 UND 2022
Für 2020 wurden RMDs durch das CARES-Gesetz aufgehoben. Für 2021 werden RMDs erneut fällig und anhand der vorhandenen Lebenserwartungstabellen berechnet. RMDs für 2021 werden so berechnet, als ob der Verzicht auf 2020 nicht eingetreten wäre. Dies bedeutet, dass für 2021 keine Make-up-RMDs für 2020 erforderlich sind.
Das Secure Act hat wesentliche Änderungen an den RMD-Regeln vorgenommen. Wenn Sie 2019 das Alter von 70½ Jahren erreicht haben, gilt die vorherige Regel, und Sie müssen Ihren ersten RMD bis zum 1. April 2020 einnehmen. Wenn Sie 2020 oder später 70 ½ Jahre alt sind, müssen Sie Ihren ersten RMD bis zum 1. April des Jahres nach Erreichen des 72. Lebensjahres einnehmen.
Neue Regeln für 2022 und danach
Ihr Verteilungsfaktor wäre 25.6 (siehe Tabelle unten) und Ihr RMD für 2021 wären $ 19.531.25 (500.000 USD / 25.6). Ab 2021 muss für Ausschüttungen eine neue Tabelle verwendet werden, was zu geringeren RMD-Beträgen führt.
Das Ende 2019 verabschiedete SECURE Act erhöhte das RMD-Alter von 70 Jahren.5 bis 72. Aber es hat auch im Wesentlichen die Option „IRA strecken“ für Nicht-Ehegatten-Erben von IRAs beseitigt. Das Gesetz schreibt nun vor, dass diese Nicht-Ehegatten-Begünstigten innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers die volle Auszahlung vornehmen müssen.
Sie erreichen nach dem 31. Dezember 2019 das Alter von 70½ Jahren, sodass Sie erst mit 72 Jahren eine Mindestausschüttung vornehmen müssen. Sie haben am 1. Juli 2021 das 72. Lebensjahr erreicht. Sie müssen Ihren ersten RMD (für 2021) bis zum 1. April 2022 einnehmen, danach am 31. Dezember jährlich.
Sie können Ihren jährlichen RMD pauschal oder stückweise einnehmen, möglicherweise in monatlichen oder vierteljährlichen Zahlungen. Wenn Sie den RMD jedoch bis zum Jahresende verzögern, bleibt Ihrem Geld mehr Zeit, um steuerlich latent zu wachsen.
Jeder RMD für 2020 kann rückgängig gemacht werden
Das IRS sagt nun, dass jeder, der im Jahr 2020 einen RMD von einem IRA- oder 401 (k) -Plan genommen hat, die abgehobenen Mittel zurückzahlen kann - selbst wenn die Abhebung im Januar erfolgte. ... Steuerfreie Rollover sind jetzt auch für RMDs für 2020 verfügbar, die von Begünstigten geerbter IRAs in Anspruch genommen werden.
Wenn Sie beide Fragen mit Nein beantwortet haben, sollten Sie Ihren RMD wahrscheinlich dieses Jahr nicht nehmen. ... Da Ihr RMD 2020 auf Ihrem Guthaben vom 31. Dezember 2009 basiert und Ihr aktuelles Guthaben wahrscheinlich niedriger ist, wäre Ihr RMD ein (viel) höherer Prozentsatz Ihres aktuellen Guthabens.
Personen, die im Jahr 2020 RMDs erhalten haben, einschließlich Personen, die im Jahr 2019 70 ½ Jahre alt wurden, haben die Möglichkeit, die Ausschüttung auf ihr Konto oder einen anderen qualifizierten Plan zurückzuzahlen. Da die RMD-Regel ausgesetzt ist, gelten RMDs, die im Jahr 2020 aufgenommen wurden, als rolloverfähig.
Ja, Sie können Roth-Konvertierungen in einem Jahr durchführen, in dem Sie auch die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) vornehmen. Es gibt keine Altersgrenze für Roth-Conversions. Das einzige, was sich ändert, ist, dass der RMD zuerst vorgenommen werden muss. Alle verbleibenden Verteilungen können Roth-Konvertierungen sein, wenn Sie dies wünschen.
Obwohl Ihr RMD nicht wieder in ein steuerlich begünstigtes Altersvorsorgekonto reinvestiert werden kann, können Sie Geld auf steuerpflichtige Maklerkonten einzahlen und dann Ihren RMD-Erlös gemäß einer Strategie reinvestieren, die Ihren Anforderungen entspricht.
Minimieren Sie RMD-Steuern mit einer Roth-Konvertierung
Wenn Sie Vermögenswerte auf einem steuerlich latenten Konto haben, können Sie RMDs und die damit verbundenen Steuern vermeiden, indem Sie den Saldo in eine Roth IRA rollen. Dies erfolgt durch eine Roth-Umwandlung, bei der Sie im Wesentlichen steuerlich latente Vermögenswerte in steuerfreie umwandeln.
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