Grundlegendes zur Ernte von Steuerverlusten
Angenommen, eine Person investiert zu Beginn des Jahres 10.000 USD in einen Exchange Traded Fund (ETF). Dann sinkt der Wert dieses ETF um 10% und fällt auf einen Marktwert von 9.000 USD. Dies wird als Kapitalverlust von 1.000 USD angesehen.
Wenn Sie eine einzelne Aktie besitzen, bei der ein Verlust aufgetreten ist, können Sie einen Waschverkauf vermeiden, indem Sie einen zusätzlichen Kauf der Aktie tätigen und dann 31 Tage warten, um die Aktien mit Verlust zu verkaufen.
Die Wash-Sale-Regel besagt, dass der ursprüngliche Verlust nicht steuerlich geltend gemacht werden kann, wenn eine Investition mit Verlust verkauft und dann innerhalb von 30 Tagen zurückgekauft wird.
Die Wash-Sale-Regel sollte Menschen davon abhalten, Wertpapiere mit Verlust zu verkaufen, nur um einen Steuervorteil zu beanspruchen. ... Wenn Sie von der Wash-Sale-Regel betroffen sind, wird Ihr Verlust nicht berücksichtigt und zur Kostenbasis der von Ihnen zurückgekauften Wertpapiere hinzugerechnet.
Es ist im Allgemeinen eine schlechte Entscheidung, eine Investition, auch eine mit Verlust, ausschließlich aus steuerlichen Gründen zu verkaufen. Dennoch kann die Ernte von Steuerverlusten ein nützlicher Bestandteil Ihrer gesamten Finanzplanungs- und Anlagestrategie sein und sollte eine Taktik zur Erreichung Ihrer finanziellen Ziele sein.
Tax Loss Harvesting ist, wenn Sie Investitionen mit Verlust verkaufen, um Ihre Steuerschuld zu reduzieren. Sie können Verluste ernten, um Gewinne auszugleichen, sowie Einnahmen aus Nichtinvestitionen in Höhe von bis zu 3.000 USD. Gemäß der Wash-Sale-Regel können Sie beim Ernten von Verlusten 30 Tage lang keine im Wesentlichen identischen Investitionen zurückkaufen.
Privatanleger können eine Aktie innerhalb eines Zeitraums von fünf Geschäftstagen nicht mehr als viermal am selben Tag kaufen und verkaufen. Dies ist als Muster-Day-Trader-Regel bekannt. Anleger können diese Regel umgehen, indem sie am Ende des Tages kaufen und am nächsten Tag verkaufen.
Wenn Sie jedoch eine Investition mit Verlust verkaufen, ist es wichtig zu vermeiden, sie 30 Tage vor oder 30 Tage nach dem Verkaufsdatum durch eine "im Wesentlichen identische" Investition zu ersetzen. Es wird als Waschverkaufsregel bezeichnet, und ein Verstoß gegen diese Regel kann zu einer unerwarteten Steuerbelastung führen.
Die Tageshandelserträge setzen sich aus Kapitalgewinnen und -verlusten zusammen. Ein Kapitalgewinn ist der Gewinn, den Sie erzielen, wenn Sie niedrig kaufen und hoch verkaufen - das Ziel des Tageshandels. Dieser Trick wird als Waschverkauf bezeichnet, und der IRS zählt den Verlust nicht. ...
Melden eines unzulässigen Verlusts
Beginnen Sie mit Formular 8949: Verkäufe und sonstige Veräußerungen von Kapitalvermögen, um dies in Anhang D zu melden. Wenn dies nicht zulässig ist, geben Sie Ihren nicht abzugsfähigen Verlust in Spalte (g) ein. Der Code für einen Waschverkauf lautet "W" und steht in Spalte (f) in der Zeile, in der Sie den Verlust eingeben.
Die Wash Sale-Regel gilt NICHT für Gewinne oder Gewinne aus einem Verkauf. Nur Verluste. Obwohl Ihnen möglicherweise Verluste entstehen, kann dieser Verlust unabhängig vom 30-Tage-Fenster auf den zukünftigen Kauf der Aktien angewendet werden, um Ihre Kostenbasis zu erhöhen.
Waschverkäufe an sich sind nicht schlecht, sie sind einfach einfacher zu verwalten, wenn alle relevanten Transaktionen auf einem einzigen Konto stattfinden. Die Probleme treten auf, wenn etwas mit Verlust auf einem steuerpflichtigen Konto verkauft und dann innerhalb von 30 Tagen erneut auf einem anderen Konto zurückgekauft wird.
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