529-Pläne haben den Steuervorteil gegenüber UTMA- und UGMA-Konten: "Mit einem 529 können Ihre Investitionen in den Plan steuerfrei wachsen, und Abhebungen für Studiengebühren, Unterkunft und Verpflegung sowie andere qualifizierte Bildungsausgaben werden ebenfalls nicht besteuert", sagt Richard Polimeni, Direktor, Bildungssparprogramme bei der Bank of America.
Der größte Unterschied zwischen UGMA- und UTMA-Konten besteht darin, dass UTMAs mehr Arten von Assets zulassen. Während UGMA-Konten normalerweise auf Dinge beschränkt sind, die in den meisten IRAs zu finden sind, wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds, können UTMAs auch Dinge wie Immobilien, Kunst, Patente und sogar Autos halten.
Der Hauptvorteil der Verwendung eines UTMA-Kontos besteht darin, dass das auf das Konto eingezahlte Geld von der Zahlung einer Schenkungssteuer bis zu einem Höchstbetrag von 15.000 USD pro Jahr befreit ist. Darüber hinaus werden alle Einkünfte aus den eingebrachten Mitteln mit dem Steuersatz des Minderjährigen besteuert, dem die Mittel geschenkt werden.
Ein Grund, warum einige Familien ein UGMA- oder UTMA-Konto verwenden, um für das College zu sparen, ist die Bequemlichkeit. ... Sie können das Geld auf einem UGMA- oder UTMA-Konto für jeden Zweck verwenden, nicht nur, um das College zu bezahlen. 529 Planausschüttungen unterliegen einer Steuerstrafe von 10%, wenn Sie das Geld nicht zur Bezahlung qualifizierter Ausgaben verwenden.
"Sorgerechtskonten gelten als Vermögenswert des Kindes und werden auf die finanzielle Unterstützung angerechnet", sagte er. ... Wenn Ihr Kind jedoch das Alter der Mehrheit erreicht - 18 oder 21 Jahre oder je nach Bundesstaat sogar älter -, verlieren Sie als Depotbank die Kontrolle über das Konto.
Als Verwalter eines UTMA / UGMA-Kontos kann ein Elternteil bei Bedarf Geld abheben, um dem Kind zu helfen.
Da das auf ein UGMA / UTMA-Konto eingezahlte Geld dem Kind gehört, wird das Einkommen im Allgemeinen mit dem - normalerweise niedrigeren - Steuersatz des Kindes und nicht mit dem Steuersatz des Elternteils besteuert. ... Bis zu 1.050 US-Dollar Einkommen steuerfrei. Die nächsten 1.050 USD sind mit dem Steuersatz des Kindes steuerpflichtig. Einkünfte über 2.100 USD werden mit dem Steuersatz der Eltern besteuert.
Die zentralen Thesen. Nach dem Uniform Transfers to Minors Act (UMTA) kann auf ein UTMA-Konto eingezahltes Geld aus keinem Grund abgehoben werden - außer vom Kind im entsprechenden Alter. In den Vereinigten Staaten gehört das Geld eines Kindes nicht den Eltern oder Erziehungsberechtigten des Kindes.
Grenzen der finanziellen Unterstützung.
Das Vermögen von Studenten in einem UGMA- oder UTMA-Konto verringert die Berechtigung zur bedarfsgerechten finanziellen Unterstützung um 20% oder 25% des Vermögenswerts, viel mehr als das Maximum von 5.64% Ermäßigung für ein 529-Plan-Konto, das einem unterhaltsberechtigten Schüler oder dessen Eltern gehört.
Nachteile eines UGMA / UTMA-Kontos
Ein großer Nachteil ist, dass alle auf ein UGMA-Kontogesetz übertragenen Vermögenswerte unwiderrufliche Übertragungen sind. Dies bedeutet, dass Ihr Kind das Vermögen besitzt und das Kind die Befugnis (nicht das Elternteil) hat, die Mittel zu verwenden, sobald das Kind das Alter der Mehrheit erreicht hat.
Es gibt keine Begrenzung für den Betrag, den Sie in eine UGMA / UTMA stecken können. Für Geschenke an eine Person über 15.000 USD pro Jahr muss jedoch in der Regel ein Formular für das IRS ausgefüllt werden.
Alle Ausgaben einer UGMA / UTMA müssen gesetzlich zum Wohle des Kindes erfolgen und - was wichtig ist - nicht als Teil der elterlichen Pflichten betrachtet werden. Die Eltern sind verpflichtet, ihre Kinder zu ernähren, unterzubringen und zu kleiden. Daher können Sie UGMA / UTMA-Geld nicht für Lebensmittel, Wohnraum und Kleidung verwenden.
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