Nicht qualifizierte Pläne sind Altersvorsorgepläne. Sie werden als nicht qualifiziert bezeichnet, da sie nicht wie bei einem qualifizierten Plan den Richtlinien des Employee Retirement Income Security Act (ERISA) entsprechen. Nicht qualifizierte Pläne werden im Allgemeinen verwendet, um hochbezahlten Führungskräften eine zusätzliche Option zur Altersvorsorge zu bieten.
Qualifizierte Pläne haben steuerlich latente Beiträge des Arbeitnehmers, und Arbeitgeber können Beträge abziehen, die sie zum Plan beitragen. Nicht qualifizierte Pläne verwenden Nachsteuer-Dollars, um sie zu finanzieren, und in den meisten Fällen können Arbeitgeber ihre Beiträge nicht als Steuerabzug geltend machen.
Leistungsorientierte Pläne sind qualifizierte, vom Arbeitgeber gesponserte Pensionspläne. Wie andere qualifizierte Pläne bieten sie sowohl Arbeitgebern als auch teilnehmenden Arbeitnehmern steuerliche Anreize. Beispielsweise kann Ihr Arbeitgeber im Allgemeinen Beiträge zum Plan abziehen.
Ein qualifizierter Plan ist einfach einer, der in Abschnitt 401 (a) der Abgabenordnung beschrieben ist. Die häufigsten Arten von qualifizierten Plänen sind Gewinnbeteiligungspläne (einschließlich 401 (k) -Pläne), leistungsorientierte Pläne und Pensionspläne für Geldkäufe. Im Allgemeinen werden Ihre Beiträge erst besteuert, wenn Sie Geld aus dem Plan abheben.
Eine Alters- oder Pensionskasse ist „qualifiziert“, wenn sie den von der ERISA (Employee Retirement Income Security) festgelegten Bundesstandards entspricht. Hier ist eine Liste der beliebtesten qualifizierten Fonds: 401 (k)
Ein nicht qualifizierter NQDC-Plan (Deferred Compensation Plan) ermöglicht es einem Dienstleister (z.G., ein Arbeitnehmer), um in einem Jahr Löhne, Prämien oder andere Vergütungen zu verdienen, aber in einem späteren Jahr das Einkommen zu erhalten - und die Einkommenssteuer auf sie aufzuschieben.
Berichterstattung an die IRS
Nicht qualifizierte Pensionspläne erfordern nur minimale Berichterstattung, wodurch Sie Zeit und Geld bei der Vorbereitung der Unterlagen sparen. Sie müssen nur ein kurzes Formular beim U einreichen.S. Arbeitsabteilung. Ein qualifizierter Plan muss jedes Jahr das Formular 5500 beim IRS einreichen.
Nicht qualifizierte Pläne sind Altersvorsorgepläne. Sie werden als nicht qualifiziert bezeichnet, da sie nicht wie bei einem qualifizierten Plan den Richtlinien des Employee Retirement Income Security Act (ERISA) entsprechen. Nicht qualifizierte Pläne werden im Allgemeinen verwendet, um hochbezahlten Führungskräften eine zusätzliche Option zur Altersvorsorge zu bieten.
Qualifizierte Altersvorsorgepläne gewähren Arbeitgebern eine Steuervergünstigung für die Beiträge, die sie für ihre Arbeitnehmer leisten. Pläne, mit denen Mitarbeiter einen Teil ihres Gehalts in den Plan aufnehmen können, können auch die derzeitige Einkommensteuerschuld der Mitarbeiter verringern, indem sie das zu versteuernde Einkommen senken.
Qualifizierte Pläne haben mehrere Vorteile, wie beispielsweise eine günstige steuerliche Behandlung des Bundes für Arbeitgeber. Ein qualifizierter Plan ermöglicht es, dass der Teil des Arbeitgebers an den Beiträgen steuerlich absetzbar ist. Zu den Vorteilen für die Planungsteilnehmer gehört die derzeitige Steuerstundung ihrer Beiträge.
Ein qualifizierter Pensionsplan ist ein vom IRS anerkannter Pensionsplan, bei dem sich die Kapitalerträge steuerlich latent ansammeln. Häufige Beispiele sind individuelle Rentenkonten (IRAs), Pensionspläne und Keogh-Pläne. Die meisten Pensionspläne, die durch Ihren Job angeboten werden, sind qualifizierte Pläne.
Um einen NQDC-Plan einzurichten, müssen Sie: den Plan schriftlich festhalten: Stellen Sie sich ihn als Vertrag mit Ihrem Mitarbeiter vor. Stellen Sie sicher, dass Sie den aufgeschobenen Betrag angeben und wann Ihr Unternehmen ihn bezahlen wird. Legen Sie den Zeitpunkt fest: Sie müssen die Ereignisse auswählen, die auslösen, wenn Ihr Unternehmen das abgegrenzte Einkommen eines Mitarbeiters zahlt.
Ein Trust kann laut IRS "qualifiziert" oder "nicht qualifiziert" sein. Ein qualifizierter Plan bringt bestimmte Steuervorteile mit sich. Um qualifiziert zu sein, muss ein Trust nach staatlichem Recht gültig sein und identifizierbare Begünstigte haben. ... Wenn ein qualifizierter Trust nicht richtig strukturiert ist, sind Auszahlungen vom IRS steuerpflichtig.
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